Выбор системы налогообложения

Как выбрать систему налогообложения?

При поиске ответа на вопрос :"Какyю систему налогообложения применять в моем случае?" наши специалисты рекомендуют остановиться на следующих аспектах:

  1. анализ структуры доходов (откуда и сколько доходов вы будите получать);
  2. анализ структуры расходов (на что и как часто вы будете тратить)
  3. анализ фонда оплаты труда (поиск возможности сокращения ФОТа за счет привлечения специалистов по гражданско-правовым договорам, аутсорсинг персонала, наим индивидуальных предпринимателей и т.д.)
  4. учет видов экономической деятельности;
  5. рассчет чистой прибыли до налогообложения (выявления рентабельности бизнеса, в случае, если рентабельность ниже 30% следует задуматься об эффективности данного бизнеса);
  6. рассчет размера налогов в каждой системе налогообложения поочередно (если позволяют виды деятельности);
  7. определение чистой прибыли после налогообложения
  8. анализ возможности применения нескольких систем налогообложения одновременно (например, индивидуальный предприниматель может применять упрощенную систему налогообложения по доходам 6% по основной деятельности, а по деятельности в области фотографии патент);
  9. выбрать систему налогообложения, которая позволяет получать максимальную чистую прибыль после налогообложения.

Для выбора наиболее эффективной системы налогообложения вам придется посчитать либо самостоятельно, либо с помощью нашего сервиса.

Как пользоваться сервисом выбора системы налогообложения

C помощью нашего сервиса вы сможете:

  1. рассчитать размер налогов по всем системам налогообложения;
  2. рассчитать размер зарплатных налогов по штатным сотрудника;
  3. рассчитать чистую прибыть от бизнеса(прибыль после налогообложения);
  4. выбрать систему налогообложения за 5 минут;
  5. получите перечень отчетов , которые следует сдавать в налоговую и внебюджетные фонды.

Обратите внимание на то, что при некоторых видах деятельности можно применять только общую систему налогообложения.

Внимание! При построении вопросов сервиса были использованы наиболее часто встречающиеся ситуации. Для того, чтобы получить исчерпывающую информацию по выбору системы налогообложения следует обратиться за бесплатной консультацией в офис компании.

Перейти к расчету налогов

Система налогообложения – это режим налогообложения, с закрытым перечнем налогов, обязанность уплачивать в бюджет которые появляется у хозяйствующего субъекта (индивидуального предпринимателя или юридического лица) в связи с осуществлением предпринимательской деятельности.

Налог – это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения прав собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Виды систем налогообложения

В настоящее время выделяют следующие системы налогообложения:

  • Общий режим налогообложения;
  • Специальные режимы налогообложения:
    1. Упрощенная система налогообложения. Объектом налогообложения признаются доходы. Налоговая ставка 6%.
    2. Упрощенная система налогообложения. Объектом налогообложения признаются доходы минус расходы. Налоговая ставка 15%.
    3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
    4. Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции.
    5. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. Налоговая ставка 6%.

Зависит ли выбор системы налогообложения от типа организационно-правовой формы?

Нет, поскольку каждый хозяйствующий субъект, имеет возможность выбирать систему налогообложения, для оптимизации размера прибыли компании.

Для индивидуальных предпринимателей предусмотрена дополнительно упрощенная система налогообложения на основе патента, которая может применяться только индивиуадуными предпринимателями, в случае осуществления следующих видов деятельности:

  1. ремонт и пошив швейных, меховых, кожанных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотожных изделий;
  2. ремонт, окраска и пошив обуви;
  3. изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
  4. изготовление траурных венков, искусственных цветов, гирлянд;
  5. изготовление и ремонт мебели;
  6. производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
  7. чеканка и гравировка ювелирных изделий;
  8. производство и ремонт игр и игрушек, за исключением компьютерных игр;
  9. выделка и крашение шкур животных;
  10. стрижка домашних животных;
  11. изготовление и ремонт деревянных лодок;
  12. чистка обуви;
  13. деятельность в области фотографии.

Полный перечень видов предпринимательской деятельности, которые разрешают применять упрощенную налоговую систему на основе патента, вы найдете в налоговом кодексе (статья 346 раздел 25.1, пункт 2). Исчерпывающий и закрытый перечень составляют 69 видов деятельности.

Зависит ли выбор системы налогообложения от видов экономической деятельности субъекта?

Да, зависит. При осуществлении некоторых видов экономической деятельности в компании может быть использована только общая система налогообложения. Например, не вправе применять упрощенную систему налогообложения банки, страховщики, профессиональные участники рынка ценных бумаг, ломбарды, нотариусы и др.